Т/р

Назорат саволлари

Баҳолаш мезони

Балл

Вазн

1. Ички аудит хизмати фаолиятининг белгиланган тартибда ташкил этилиши, мустақиллиги ҳамда ресурслар билан таъминланиши

1.1.

Ички аудит хизмати давлат органи ва ташкилотининг тегишинча марказий аппарати ва бошқарув аппаратида мустақил таркибий тузилма сифатида ташкил этилганми?

Ҳа, мустақил таркибий тузилма сифатида ташкил этилган — 2 балл.

Йўқ, мустақил таркибий тузилма сифатида ташкил этилмаган — 0 балл.

1.2.

Ички аудит хизматининг давлат органи ва ташкилотининг биринчи раҳбарига бўйсунуви белгиланганми?

Ҳа, биринчи раҳбарга бўйсунуви белгиланган — 2 балл.

Йўқ, биринчи раҳбарга бўйсунуви белгиланмаган — 0 балл.

1.3.

Ички аудит хизмати ходимларининг мустақиллиги қабул қилинган ички ҳужжатлар билан белгиланганми?

Ҳа, мустақиллик ички ҳужжатлар билан белгиланган — 2 балл.

Йўқ, мустақиллик ички ҳужжатлар билан белгиланмаган — 0 балл.

1.4.

Ички аудит хизматига ўз фаолиятидан ташқари бошқа фаолиятга оид вазифалар юкланишига чеклов(лар) ички аудит хизмати тўғрисидаги (ички) низомда белгиланганми?

Ҳа, белгиланган — 2 балл.

Йўқ, белгиланмаган — 0 балл.

1.5.

Ички аудит хизмати ходимларининг фаолиятига аралашувларга йўл қўймаслик бўйича бандлар қабул қилинган ички ҳужжатлар билан белгиланганми?

Ҳа, қабул қилинган — 2 балл.

Йўқ, қабул қилинмаган — 0 балл.

1.6.

Ички аудит хизмати ходимининг асосий фаолият натижаларига жавобгар ҳисобланмаслиги қабул қилинган ички ҳужжатлар билан белгиланганми?

Ҳа, тегишли нормалар белгиланган — 2 балл.

Йўқ, тегишли нормалар белгиланмаган — 0 балл.

1.7.

Ички аудит хизмати ўз фаолиятини амалга ошириш учун ходимлар билан тўлдирилганми?

Ходимлар билан тўлдирилганлик даражаси 90 фоиз ва ундан юқори — 2 балл.

Ходимлар билан тўлдирилганлик даражаси 80 фоиздан (80 фоиз ҳам киради) 90 фоизгача — 1 балл.

80 фоиздан паст — 0 балл.

1.8.

Ички аудит хизмати ўз фаолиятини амалга ошириш учун етарли моддий-техник база билан таъминланганми?

Ҳа, етарли моддий-техник база билан таъминланган — 2 балл.

Йўқ, моддий-техник база билан таъминланмаган — 0 балл.

1.9.

Ички аудит хизмати ходимларининг қўнимсизлиги қандай? (охирги 12 ойда)

Ички аудит хизмати ходимлари таркиби алмашмаган — 2 балл.

Ички аудит хизмати ходимлари таркиби 30 фоизгача алмашган — 1 балл.

Ички аудит хизмати ходимлари таркиби 30 фоиздан юқори алмашган — 0 балл.

2. Ички аудит хизмати фаолиятига оид тегишли ички ҳужжатларнинг қабул қилиниши

2.1.

Давлат органи ва ташкилотининг ички аудит хизмати тўғрисидаги (ички) низоми Ички аудит хизмати тўғрисидаги намунавий низомга мувофиқ ишлаб чиқилганми?

Ҳа, мувофиқ ишлаб чиқилган — 2 балл.

Йўқ, мувофиқ ишлаб чиқилмаган — 0 балл.

2.2.

Ички аудит хизмати ходимларининг лавозим йўриқномалари мавжудми (тасдиқланганми)?

Ҳа, ишлаб чиқилган — 2 балл.

Йўқ, ишлаб чиқилмаган — 0 балл.

2.3.

Ички аудит хизмати ходимларининг лавозим йўриқномалари Ички аудит хизмати тўғрисидаги намунавий низомга мувофиқми?

Ички аудит хизмати тўғрисидаги низомга тўлиқ мувофиқ — 2 балл.

Ички аудит хизмати тўғрисидаги низомга мувофиқ бўлмаган қисмлар мавжуд — 0 балл.

2.4.

Лавозим йўриқномаларида ички аудит хизмати ходимларининг вазифа ва функциялари, ҳуқуқ ва мажбуриятлари, жавобгарлиги кўрсатилганми?

Кўрсатилган — 2 балл.

Тўлиқ кўрсатилмаган — 0 балл.

2.5.

Ички аудит хизмати ҳисобдорлиги ички ҳужжатлар билан белгиланганми ҳамда ички аудитга оид қонунчилик ҳужжатларига мувофиқми?

Ҳа, белгиланган ҳамда ички аудитга оид қонунчилик ҳужжатларига мувофиқ — 2 балл.

Йўқ, ички аудитга оид қонунчилик ҳужжатларига мувофиқ эмас (Ички аудит хизмати ҳисобдорлиги белгиланмаган) — 0 балл.

2.6.

Ички аудит хизматига ички аудит тадбирларида иштирок этишга ёки ушбу тадбирларни ўтказишга йўл қўйилмаслик ҳолатлари қабул қилинган ички ҳужжатлар билан белгиланганми?

Ҳа, қабул қилинган ва амал қилинади — 2 балл.

Қабул қилинган, лекин амал қилинмайди — 1 балл.

Қабул қилинмаган — 0 балл.

3. Ички аудит йиллик режасининг хавф таҳлили асосида ишлаб чиқилиши

3.1.

Ички аудит йиллик режаси хавф таҳлили асосида ишлаб чиқилганми?

Ҳа, хавф таҳлили асосида ишлаб чиқилган — 2 балл.

Ички аудит йиллик режаси ишлаб чиқилган, лекин уни ишлаб чиқишда хавф таҳлили ўтказилмаган — 1 балл.

Йўқ, йиллик режа ишлаб чиқилмаган — 0 балл.

3.2.

Хавф таҳлилини амалга оширишда барча ички аудит объектлари қамраб олинганми?

Барча ички аудит объектлари қамраб олинган — 2 балл.

Айрим ички аудит объектлари қамраб олинмаган — 0 балл.

3.3.

Ички аудит йиллик режасини ишлаб чиқишда хавф даражаси юқори бўлган ички аудит объектлари тўлиқ қамраб олинганми?

Тўлиқ қамраб олинган — 2 балл.

Мавжуд вақт ва инсон ресурслари етарли бўлмаганлиги сабабли тўлиқ қамраб олинмаган — 1 балл.

Тўлиқ қамраб олинмаган (бошқа сабабларга кўра) — 0 балл.

3.4.

Хавф даражаси юқори бўлган ички аудит объектларини тўлиқ қамраб олиш учун ресурслар етарлими (ёки етарли бўлмаган тақдирда, бу тўғрисида биринчи раҳбар хабардор қилинганми)?

Ҳа, ресурслар етарли (ёки ресурслар етарли бўлмаганлиги тўғрисида хабардор қилинган) — 2 балл.

Йўқ, ресурслар етарли бўлмаганлиги тўғрисида хабардор қилинмаган — 0 балл.

3.5.

Ички аудит йиллик режасини ишлаб чиқишда режадан ташқари ички аудит тадбирларига ажратиладиган вақт ресурслари жами вақт ресурсларининг қанча қисмини ташкил қилади?

20 фоизгача бўлган қисмини ташкил қилади — 2 балл.

20 фоиздан кўпроқ қисмини ташкил қилади — 0 балл.

3.6.

Ички аудит йиллик режаси мавжуд вақт ресурсларини ҳисобга олган ҳолда ишлаб чиқилганми?

Ҳа, мавжуд вақт ресурсларини ҳисобга олган ҳолда ишлаб чиқилган — 2 балл.

Йўқ, мавжуд вақт ресурсларини ҳисобга олмаган ҳолда ишлаб чиқилган — 0 балл.

3.7.

Барча ўтказилган ички аудит тадбирлари таркибида режадан ташқари аудит тадбирлари улуши қанча қисмни ташкил этади?

20 фоиздан кам — 2 балл.

20 фоиздан кўп — 0 балл.

3.8.

Ички аудит хизматининг ички аудит йиллик режаси давлат органи ва ташкилоти раҳбари томонидан ўз вақтида тасдиқланадими?

Ҳа, ўз вақтида тасдиқланади — 2 балл.

Тасдиқланади, лекин ўз вақтида эмас — 1 балл.

Йўқ, ўз вақтида тасдиқланмайди — 0 балл.

4. Ички аудит тадбирларининг қонунчиликка мувофиқ ўтказилиши ва натижаларининг расмийлаштирилиши (танлама тартибда ўрганилади)

4.1.

Ички аудит тадбирлари учун белгиланган тартибда дастур ишлаб чиқилганми?

Ҳа, ишлаб чиқилган — 2 балл.

Йўқ, ишлаб чиқилмаган — 0 балл.

4.2.

Ички аудит тадбирлари натижалари белгиланган тартибда расмийлаштирилганми?

Ҳа, белгиланган тартибда расмийлаштирилган — 2 балл.

Йўқ, белгиланган тартибда расмийлаштирилмаган — 0 балл.

4.3.

Ички аудит тадбири ҳисоботида таклиф ва тавсиялар мавжудми?

Ҳа, таклиф ва тавсиялар мавжуд — 2 балл.

Йўқ, таклиф ва тавсиялар мавжуд эмас — 0 балл.

4.4.

Ички аудит хизмати фаолияти натижалари юзасидан ҳисобот Иқтисодиёт ва молия вазирлигига мунтазам равишда ва ўз вақтида тақдим этиладими?

Ҳисобот белгиланган муддатларда тақдим этилади — 2 балл.

Ички аудит хизмати фаолияти тўғрисида ҳисобот тақдим этилади, лекин белгиланган муддатларда эмас — 1 балл.

Ички аудит хизмати фаолияти тўғрисида ҳисобот тақдим этилмайди — 0 балл.

4.5.

Ички аудит тадбирлари белгиланган муддатларда ўтказилганми?

Ҳа, белгиланган муддатларда ўтказилган — 2 балл.

Йўқ, белгиланган муддатларда ўтказилмаган — 0 балл.

4.6.

Ички аудит тадбири давомида аниқланган қонунбузилиш ҳолатларида жиноят аломати мавжуд бўлган тақдирда давлат органи ва ташкилоти раҳбари ёзма равишда хабардор қилинганми?

Хабардор қилинган — 2 балл.

Хабардор қилинмаган — 0 балл.

4.7.

Ички аудит тадбирлари натижалари белгиланган муддатларда «Давлат аудити» дастурий комплексига киритилганми?

Ҳа, белгиланган муддатларда киритилган — 2 балл.

Киритилган, лекин белгиланган муддатларда эмас — 1 балл.

Йўқ, киритилмаган — 0 балл.

4.8.

Ҳисоб палатаси томонидан тақдим этилган хавф-таҳлиллар бўйича белгиланган муддатларда аудит тадбирларини ўтказиш тўғрисида тегишли чоралар кўрилганми?

Ҳа, белгиланган муддатларда чоралар кўрилган — 2 балл.

Чоралар кўрилган, лекин муддатида эмас — 1 балл.

Йўқ, чоралар кўрилмаган — 0 балл.

4.9.

Ҳисоб палатаси томонидан тақдим этилган хавф-таҳлиллар бўйича ўтказилган ўрганиш натижалари белгиланган муддатларда «Масофавий аудит» ахборот тизими орқали Ҳисоб палатасига тақдим этилганми?

Ҳа, белгиланган муддатларда тақдим этилган — 2 балл.

Тақдим этилган, лекин муддатида эмас — 1 балл.

Йўқ, тақдим этилмаган — 0 балл.

4.10.

Бюджет дастурларининг ижроси ички аудит хизмати томонидан белгиланган йўналишларда баҳоланганми?

Ҳа, белгиланган йўналишларда баҳоланган — 2 балл.

Баҳоланган, лекин белгиланган барча йўналишларда эмас — 1 балл.

Йўқ, баҳоланмаган — 0 балл.

4.11.

Бюджет маблағлари тақсимловчиларнинг бюджет дастурларининг ижроси бўйича ҳисоботлари ички аудит хизмати томонидан белгиланган муддатларда баҳоланганми?

Ҳа, белгиланган муддатларда баҳоланган — 2 балл.

Баҳоланган, лекин муддатида эмас — 1 балл.

Йўқ, баҳоланмаган — 0 балл.

4.12.

Ички аудит хизмати томонидан бюджет дастурларининг ижросини баҳолаш натижалари бўйича таклиф ва тавсиялар ишлаб чиқилганми?

Ҳа, таклиф ва тавсиялар ишлаб чиқилган — 2 балл.

Йўқ, таклиф ва тавсиялар ишлаб чиқилмаган — 0 балл.

4.13.

Ички аудит хизмати фаолияти бўйича давлат органи ва ташкилоти раҳбарига ҳисоботлар тақдим этиб борилганми?

Ҳа, тақдим этиб борилган — 2 балл.

Йўқ, тақдим этиб борилмаган — 0 балл.

4.14.

Ички аудит хизмати фаолияти бўйича ҳар чоракда оммавий ахборот воситалари вакиллари иштирокида ҳисоботлар жамоатчиликка эълон қилиб борилганми?

Ҳа, эълон қилиб борилган — 2 балл.

Эълон қилиб борилган, лекин ҳар чоракда эмас — 1 балл.

Йўқ, эълон қилиб борилмаган — 0 балл.

5. Чора-тадбирлар режасининг бажарилиши

5.1.

Ички аудит тадбирида ишлаб чиқилган таклиф ва тавсияларнинг барчаси чора-тадбирлар режасига киритилганми?

Барча таклиф ва тавсиялар чора-тадбирлар режасига киритилган — 2 балл.

Айрим таклиф ва тавсиялар чора-тадбирлар режасига киритилмаган — 1 балл.

Таклиф ва тавсиялар чора-тадбирлар режасига киритилмаган — 0 балл.

5.2.

Ички аудит объектлари томонидан чора-тадбирлар режасининг бажарилиш кўрсаткичи қандай?

Чора-тадбирлар режасининг бажарилиш кўрсаткичи 90 фоиз ва ундан юқори — 2 балл.

Чора-тадбирлар режасининг бажарилиш кўрсаткичи 80 фоиздан (80 фоиз ҳам киради) 90 фоизгача — 1 балл.

80 фоиздан паст — 0 балл.

5.3.

Ички аудит хизмати томонидан чора-тадбирлар режасининг бажарилиши бўйича мониторинг йўлга қўйилганми?

Ҳа, мониторинг йўлга қўйилган — 2 балл.

Йўқ, мониторинг йўлга қўйилмаган — 0 балл.

5.4.

Ички аудит тадбири натижалари якунига кўра чора-тадбирлар режаси белгиланган тартибда тузилганми?

Ҳа, белгиланган тартибда тузилган — 2 балл.

Йўқ, белгиланган тартибдан фарқ қилади — 0 балл.

5.5.

Ички аудит хизмати томонидан қонунчилик ҳужжатларининг бузилиши ҳолатларининг олдини олиш (профилактика) амалга оширилганми?

Ҳа, профилактика амалга оширилган — 2 балл.

Йўқ, профилактика амалга оширилмаган — 0 балл.

5.6.

Ички аудит хизмати томонидан ахборот технологияларидан фойдаланган ҳолда масофавий аудит амалга оширилганми?

Ҳа, амалга оширилган — 2 балл.

Йўқ, амалга оширилмаган — 0 балл.

5.7.

Ички аудит хизматининг барча ходимлари масофавий аудит ўтказиш учун «ЎзАСБО» дастурий мажмуасидан фойдаланадими?

Ҳа, барчаси фойдаланади — 2 балл.

Айрим ходимлар фойдаланади — 1 балл.

Йўқ, фойдаланмайди — 0 балл.

5.8.

Ички аудит хизмати томонидан йиллик иш режасининг бажарилиши кўрсаткичи қандай?

90 фоиз ва ундан юқори — 2 балл.

80 фоиздан (80 фоиз ҳам киради) 90 фоизгача — 1 балл.

80 фоиздан паст — 0 балл.

6. Ички аудит хизмати ходимларининг малака даражаси ҳамда фаолияти самарадорлигининг Давлат органлари ва ташкилотларининг ички аудит хизмати ходимларининг фаолияти самарадорлигини баҳолаш тартиби тўғрисидаги низом асосида баҳоланиши

6.1.

Ички аудит хизмати ходимлари малакасини ошириш, шунингдек, ички аудит хизмати ходимларини касбий ривожлантириш бўйича ишлар амалга оширилганми?

Ходимлар салоҳиятини ривожлантириш бўйича чоралар кўрилган — 2 балл.

Ходимлар салоҳиятини ривожлантириш бўйича чоралар кўрилмаган — 0 балл.

6.2.

Ички аудит хизмати ходимлари ички аудит фаолиятига оид семинар, тренингларда, шу жумладан, хорижий давлатларда ташкил этилган семинар, тренингларда иштирок этадими?

Ҳа, семинар, тренингларда мунтазам равишда иштирок этади — 2 балл.

Семинар, тренингларда иштирок этади, лекин мунтазам эмас — 1 балл.

Семинар, тренингларда иштирок этмайди — 0 балл.

6.3.

Ички аудит хизмати раҳбари ва ходимларининг фаолияти самарадорлигини баҳолаш амалга оширилганми?

Ҳа, баҳолаш амалга оширилган — 2 балл.

Йўқ, баҳолаш амалга оширилмаган — 0 балл.

6.4.

Ички аудит хизмати ходимларининг фаолияти самарадорлигини баҳолашда энг муҳим самарадорлик кўрсаткичларидан тўлиқ фойдаланилганми?

Ҳа, энг муҳим самарадорлик кўрсаткичларидан тўлиқ фойдаланилган — 2 балл.

Йўқ, энг муҳим самарадорлик кўрсаткичларидан тўлиқ фойдаланилмаган — 0 балл.

6.5.

Ички аудит хизмати ходимларининг фаолияти самарадорлигини баҳолашда энг муҳим самарадорлик кўрсаткичларини ҳисоблаш тўғри амалга оширилганми?

Ҳа, энг муҳим самарадорлик кўрсаткичлари тўғри ҳисобланган — 2 балл.

Йўқ, энг муҳим самарадорлик кўрсаткичлари тўғри ҳисобланмаган — 0 балл.

6.6.

Ички аудит хизматининг фаолияти самарадорлик кўрсаткичи қандай?

86 фоиз ва ундан юқори — 2 балл.

71 фоиздан (71 фоиз ҳам киради) 86 фоизгача — 1 балл.

71 фоиздан паст — 0 балл.

7. Ички аудит хизмати фаолиятига оид бошқа саволлар

7.1.

Ички аудит фаолиятига оид мурожаатлар ижроси кўрсаткичи қандай?

100 фоиз — 2 балл.

90 фоиздан (90 фоиз ҳам киради) 100 фоизгача — 1 балл.

90 фоиздан паст — 0 балл.

7.2.

Ички аудит хизмати ўз фаолиятини амалга ошириш учун ички ва ташқи ахборот тизимларидан фойдаланиш имконияти мавжудми?

Ҳа, барча ички ва ташқи ахборот тизимларидан фойдаланиш имконияти мавжуд — 2 балл.

Ички ва ташқи ахборот тизимларидан қисман фойдаланиш имконияти мавжуд — 1 балл.

Йўқ, фойдаланиш имконияти мавжуд эмас — 0 балл.

7.3.

Ички аудит хизмати ходимларининг одоб-ахлоқ қоидаларига риоя этилганлик ҳолати?

Одоб-ахлоқ қоидаларига риоя этилган — 2 балл.

Одоб-ахлоқ қоидаларига риоя этилмаганлик ҳолатлари мавжуд — 0 балл.

7.4.

Ички аудит хизмати томонидан фуқаролар иштирокидаги аудит тизими бўйича назорат объектлари «Давлат аудити» дастурий комплексига тўлиқ киритилганми?

Тўлиқ киритилган — 2 балл.

Киритилган, лекин тўлиқ эмас — 1 балл.

Киритилмаган — 0 балл.

7.5.

Ички аудит хизмати давлат органи ва ташкилоти тизимидаги бюджет ҳисобидан молиялаштирилмайдиган нобюджет муассаса ҳамда ташкилотларда молиявий-хўжалик фаолияти бўйича ўтказилган аудит (назорат) ишларига оид ҳужжатлар мониторингини юритганми?

Ҳа, мониторинг юритилган — 2 балл.

Йўқ, мониторинг юритилмаган — 0 балл.

7.6.

Ички аудит хизматининг давлат органи ва ташкилотида «Хавфларни бошқариш» қўмитасининг ишчи органи сифатида фаолияти йўлга қўйилганми?

Ҳа, тўлиқ йўлга қўйилган — 2 балл.

Қисман йўлга қўйилган — 1 балл.

Йўқ, йўлга қўйилмаган — 0 балл.

7.7.

Ички аудит хизмати фаолияти бўйича Иқтисодиёт ва молия вазирлиги томонидан олдинги баҳолашда берилган таклиф ва тавсиялар бажарилганми?

Ҳа, бажарилган — 2 балл.

Йўқ, бажарилмаган (ёки қисман бажарилган) — 0 балл.

Баҳолаш натижаси (фоизда)

Ички аудит хизматлари фаолиятини баҳолаш натижаси

___________ (давлат органи ва ташкилоти номи) ___________ (ички аудит тузилмаси номи) томонидан ички аудит фаолиятига оид қонунчилик ҳужжатларига мувофиқлик ва сифат даражаси «__» фоиз кўрсаткич билан ________ (бири танланади: юқори, ўрта, паст) деб баҳоланди.

Маълумот учун. Баҳолаш натижасига кўра ички аудит хизмати фаолиятининг сифат даражаси қуйидагича баҳоланади:

юқори — 90 фоиз ва ундан юқори, ўрта — 70 фоиздан (70 фоиз ҳам киради) 90 фоизгача, паст — 70 фоиздан кам.

____________________________

____________

____________

^{Иқтисодиёт ва молия вазирлиги масъул ходими}

^(имзо)

^{(кун, ой, йил)}