Комментарий LexUz
Настоящий Порядок утратил силу в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 9 августа 2014 года № 25/3 «О признании утратившими силу Порядка выдачи разрешений на открытие счетов за границей, а также изменений и дополнений к нему» (рег. № 610-5 от 15.08.2014 г.).
См. предыдущую редакцию.
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с законами Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан» и «О валютном регулировании» (новая редакция) и определяет условия открытия юридическими лицами-резидентами счетов в иностранной валюте и национальной валюте в банках за пределами Республики Узбекистан.
(пункт 1.1 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 17 апреля 2004 года № 390-2 (рег. № 610-2 от 24.05.2004 г.) — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 г., № 21, ст. 254)
См. предыдущую редакцию.
1.2. Открытие юридическими лицами — резидентами счетов за границей производится с разрешения Центрального банка Республики Узбекистан.
(пункт 1.2 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 17 апреля 2004 года № 390-2 (рег. № 610-2 от 24.05.2004 г.) — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 г., № 21, ст. 254)
2.1. Открытие счетов за границей разрешается Центральным банком Республики Узбекистан юридическим лицам — резидентам Республики Узбекистан на период их функционирования в соответствии с учредительными документами, соглашениями, контрактами или договорами.
Открытие и использование дипломатическими и иными представительствами Республики Узбекистан, а также представительствами организаций Республики Узбекистан за границей, не осуществляющими хозяйственную или иную коммерческую деятельность, счетов за пределами Республики Узбекистан допускается только на период их деятельности за границей. При этом разрешение Центрального банка Республики Узбекистан не требуется. По завершении их деятельности за границей счета подлежат закрытию, и остатки средств на счетах переводятся в Республику Узбекистан.
(пункт 2.1 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 17 апреля 2004 года № 390-2 (рег. № 610-2 от 24.05.2004 г.) — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 г., № 21, ст. 254)
См. предыдущую редакцию.
2.2. Юридические лица-резиденты для получения разрешения Центрального банка Республики Узбекистан на открытие счетов в банках за пределами Республики Узбекистан представляют в Центральный банк Республики Узбекистан:
(пункт 2.2 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 17 апреля 2004 года № 390-2 (рег. № 610-2 от 24.05.2004 г.) — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 г., № 21, ст. 254)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 2.2.3 утратил силу в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 1 марта 2003 года № 390-1 (рег. № 610-1 от 18.03.2003 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2003 г., № 5-6)
2.2.4. Справку уполномоченных банков о целесообразности открытия счетов за границей и согласии на их обслуживание (по операциям, связанным с Республикой Узбекистан);
См. предыдущую редакцию.
(подпункт 2.2.5 утратил силу в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 8 сентября 2012 года № 26/1 (рег. 610-4 от 27.09.2012 г.) — СЗ РУ, 2012 г., № 39, ст. 460)
См. предыдущую редакцию.
(раздел III утратил силу постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 17 апреля 2004 года № 390-2 (рег. № 610-2 от 24.05.2004 г.) — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 г., № 21, ст. 254)
4.1. Центральный банк Республики Узбекистан для принятия решения о выдаче разрешений на открытие счетов за границей имеет право требовать от заявителей представления дополнительных документов и информации, а также в обязательном порядке запрашивает соответствующее заключение от Государственного налогового комитета Республики Узбекистан.
При принятии положительного решения об открытии юридическими лицами-резидентами счетов за границей Центральный банк в письменной форме выдает разрешения с указанием сроков их действия.
(пункт 4.1 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 17 апреля 2004 года № 390-2 (рег. № 610-2 от 24.05.2004 г.) — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 г., № 21, ст. 254)
4.2. Перевод на счета за границей валютных средств заявителей, хранящих на их счетах в уполномоченных банках Республики Узбекистан, осуществляется установленном законодательством порядке.
4.3. Юридические лица — резиденты, получившие разрешения на открытие счетов за границей, ежемесячно представляют в уполномоченные банки информацию о движении средств на этих счетах.
Уполномоченные банки представляют сведения о движении средств на счетах юридических лиц-резидентов, открытых за границей, по форме и в сроки, устанавливаемые Центральным банком Республики Узбекистан.
По запросу налоговых органов уполномоченные банки представляют сведения об операциях юридических лиц-резидентов, являющихся их клиентами, в случаях, касающихся вопросов налогообложения, в соответствии с законодательством.
(пункт 4.3 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 17 апреля 2004 года № 390-2 (рег. № 610-2 от 24.05.2004 г.) — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 г., № 21, ст. 254)
4.4. В соответствии с Законом Республики Узбекистан «О валютном регулировании» и другими законодательными актами уполномоченные банки осуществляют контроль за проведением операций по счетам своих клиентов за границей, своевременным представлением информации о движении средств на счетах.
См. предыдущую редакцию.
Указанные сведения проверяются уполномоченными банками на основании затребованных у клиентов копий выписок со счетов и других подтверждающих документов иностранных банков, обслуживающих счета юридических лиц — резидентов за границей. При этом особое внимание обращается на порядок использования и обоснованность зачисления и списания средств в иностранной валюте согласно условиям выданных разрешений, а также осуществлением обязательной продажи части выручки в иностранной валюте в соответствии с действующим законодательством.
(абзац второй пункт 4.4 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 17 апреля 2004 года № 390-2 (рег. № 610-2 от 24.05.2004 г.) — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 г., № 21, ст. 254)
См. предыдущую редакцию.
4.5. Зачисление юридическими лицами валютной выручки на счета, открытые в иностранных банках, без разрешения Центрального банка Республики Узбекистан квалифицируется как ее сокрытие.
(пункт 4.5 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 17 апреля 2004 года № 390-2 (рег. № 610-2 от 24.05.2004 г.) — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 г., № 21, ст. 254)
4.6. Сокрытие юридическими лицами выручки в иностранной валюте влечет ответственность в порядке, установленном законодательством.
(пункт 4.6 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 августа 2008 года № 390-3 (рег. № 610-3 от 29.08.2008 г.) — СЗ РУ, 2008 г., № 35-36, ст. 355)
4.7. Центральный банк Республики Узбекистан, в случаях выявления нарушений заявителями законодательства и несвоевременного представления информации о движении средств на счетах за границей, имеет право аннулировать выданные им разрешения по согласованию с Министерством внешних экономических связей, инвестиций и торговли, Министерством финансов и Государственным налоговым комитетом Республики Узбекистан.
(пункт 4.7 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 августа 2008 года № 390-3 (рег. № 610-3 от 29.08.2008 г.) — СЗ РУ, 2008 г., № 35-36, ст. 355)
См. предыдущую редакцию.
(приложение утратило силу постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 17 апреля 2004 года № 390-2 (рег. № 610-2 от 24.05.2004 г.) — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 г., № 21, ст. 254)