Во исполнение Указа Президента Республики Узбекистан от 21 марта 2000 года № УП-2564 «О мерах по дальнейшей либерализации и реформированию банковской системы» и в целях дальнейшего стимулирования активного участия коммерческих банков в развитии малого бизнеса, частного предпринимательства Кабинет Министров постановляет:

1. Утвердить:

Положение о порядке кредитования коммерческими банками субъектов малого предпринимательства, дехканских и фермерских хозяйств за счет специального Фонда льготного кредитования согласно приложению № 2;

Положение о порядке формирования коммерческими банками специального Фонда льготного кредитования согласно приложению № 3.

2. Установить, что:

доходы коммерческих банков, направляемые на увеличение ресурсов Фонда льготного кредитования и полученные за счет предоставленных кредитов Фонда, освобождаются от налога на доход (прибыль) сроком на 5 лет;

при исчислении налога на доход (прибыль) коммерческих банков налогооблагаемая база уменьшается на сумму прироста объемов срочных вкладов физических лиц, вкладов по пластиковым карточкам и размещенных сберегательных сертификатов при условии целевого направления высвобождаемых средств на повышение процентных ставок по вышеуказанным вкладам.

4. Министерству юстиции совместно с Центральным банком, Министерством финансов Республики Узбекистан, другими заинтересованными министерствами и ведомствами в месячный срок:

внести в Кабинет Министров предложения об изменениях и дополнениях в действующее законодательство, вытекающие из настоящего постановления;

привести ведомственные нормативные акты в соответствие с настоящим постановлением.

Республиканской комиссии по денежно-кредитной политике привести ранее принятые решения в соответствие с настоящим постановлением.

5. Считать утратившими силу:

пункт 3 постановления Кабинета Министров от 11 июля 1994 года № 356 «О мерах по сокращению налично-денежной массы, находящейся в обращении»;

подпункты «а», «б» и «в» пункта 1 постановления Кабинета Министров от 22 сентября 1997 года № 447 «О внесении дополнений в некоторые решения Правительства Республики Узбекистан»;

постановление Кабинета Министров от 7 августа 1998 года № 342-47.

6. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на Первого заместителя Премьер-министра Республики Узбекистан Хамидова Б.С. и председателя Центрального банка Республики Узбекистан Муллажанова Ф.М.

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом, законами Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан», «О банках и банковской деятельности», Указом Президента Республики Узбекистан № УП–2564 от 21 марта 2000 года и направлено на создание благоприятных условий для повышения доли субъектов малого предпринимательства, дехканских и фермерских хозяйств в конечном продукте реального сектора экономики.

2. Настоящее Положение регулирует порядок выдачи коммерческими банками кредитов за счет средств специального Фонда льготного кредитования (далее в тексте — Фонд) дехканским и фермерским хозяйствам, субъектам малого предпринимательства.

3. Микрокредитование коммерческими банками индивидуальных предпринимателей, дехканских и фермерских хозяйств, а также других субъектов малого предпринимательства за счет средств специального Фонда льготного кредитования осуществляется в соответствии с Законом Республики Узбекистан «О микрофинансировании», а также с правилами оказания микрофинансовых услуг, устанавливаемыми коммерческими банками.

4. Микрокредиты за счет средств Фонда льготного кредитования выдаются под процентную ставку, устанавливаемую в соответствии с пунктом 13 настоящего Положения, за исключением микрокредитов, выдаваемых АКБ «Микрокредитбанк.

5. Выдача кредитов коммерческими банками за счет средств Фонда осуществляется на условиях возвратности, платности, срочности и целевого использования.

6. Субъектами кредитования (далее в тексте — заемщики), в соответствии с Указом Президента Республики Узбекистан от 9 апреля 1998 г. № УП-1987, законами Республики Узбекистан «О дехканском хозяйстве» и «О фермерском хозяйстве», выступают микрофирмы, малые предприятия, дехканские и фермерские хозяйства.

7. Коммерческие банки осуществляют выдачу кредитов за счет средств Фонда заемщикам на договорной основе.

8. Сроки предоставления кредитов за счет средств Фонда зависят от окупаемости кредитуемого мероприятия, в частности:

кредиты на пополнение оборотных средств, необходимые для покупки сырья и материалов, полуфабрикатов и других производственных запасов, субъектам малого предпринимательства, как правило, выдаются на срок до 1 года;

кредиты на пополнение оборотных средств на организацию сельскохозяйственного производства фермерским хозяйствам, а также дехканским хозяйствам с образованием юридического лица выдаются, как правило, на срок не менее 2 лет;

кредиты на финансирование инвестиционных проектов всем субъектам малого предпринимательства, в том числе фермерским и дехканским хозяйствам с образованием юридического лица могут быть выданы на срок до 5 лет без права отсрочки.

9. Максимальный срок погашения кредитов на пополнение оборотных средств субъектам малого предпринимательства, с учетом пролонгации, не может превышать 12 месяцев, за исключением форс-мажорных обстоятельств.

10. Максимальный срок погашения кредитов, выданных дехканским и фермерским хозяйствам на пополнение оборотных средств, предназначенных на организацию сельскохозяйственного производства, с учетом пролонгации, не может превышать 30 месяцев, за исключением форс-мажорных обстоятельств. По другим кредитам на пополнение оборотных средств фермерских и дехканских хозяйств, не связанных с сельскохозяйственной деятельностью, максимальный срок пользования ими с учетом пролонгации устанавливается 12 месяцев.

11. По кредитам, предоставленным на инвестиционные цели, банки могут установить льготный период кредитования.

12. Кредиты за счет средств Фонда предоставляются заемщикам на организацию, развитие и расширение предпринимательской деятельности, связанной с производством продукции (кроме табаководства и производства алкогольной продукции), не запрещенной действующим законодательством, и предусматривающие:

строительство, техническое перевооружение и реконструкцию производственных зданий;

приобретение машин, оборудования, оснастки, инвентаря, семян, скота и птицы;

покупку сырья и материалов, в том числе фуража, комбикормов, ветеринарных препаратов, химических средств защиты растений, минеральных удобрений, горюче-смазочных материалов и механизированных услуг по обработке посевных площадей.

Кредиты за счет средств Фонда не могут выдаваться на погашение ранее полученных кредитов или любых других долгов, приобретение личного имущества, не используемого в производственных целях.

13. Величина процентной ставки за пользование кредитами за счет средств Фонда устанавливается в размере не более 50 процентов от установленной ставки рефинансирования Центрального банка Республики Узбекистан на день выдачи кредита.

14. Предоставление кредитов производится по месту нахождения депозитного счета до востребования клиента.

15. Заемщики, работающие убыточно, имеющие неликвидный баланс, кредитованию за счет средств Фонда не подлежат, а ранее выданные ссуды предъявляются к досрочному взысканию в установленном порядке. Данное положение в обязательном порядке предусматривается в кредитном договоре.

16. Для получения кредитов заемщики представляют в банк следующие документы (кредитный пакет):

кредитную заявку;

бизнес-план с обязательным указанием прогноза денежных поступлений на банковский счет заемщика (денежного потока);

бухгалтерский баланс (форма № 1) за последний отчетный период, заверенный местным (районным) органом государственной налоговой службы, и справка о дебиторской и кредиторской задолженности (форма № 2а), а также акты сверки на задолженность свыше 90 дней, отчет о финансовых результатах (форма № 2) — за исключением дехканских хозяйств;

одну из форм обеспечения возврата кредита, указанного в пункте 17 настоящего Положения.

17. В целях избежания риска непогашения заемщик должен иметь обеспечение, основным требованием к которому является его реализуемость.

Заемщик вправе представить в банк один из следующих видов обеспечения:

залог имущества или ценных бумаг;

гарантия банка или страховой организации;

поручительства третьих лиц;

страховой полис страховой компании о страховании риска непогашения кредита заемщиком.

18. Банки вправе предоставить бланковые (доверительные) кредиты заемщикам, имеющим постоянную связь с ними, постоянный денежный поток на банковском счете, с хорошей репутацией и хорошей кредитной историей, без предоставления обеспечения возвратности, указанного в пункте 17 настоящего Положения.

19. Одной из форм обеспечения возвратности кредита выступает залог имущества. Предметом залога в соответствии с Законом Республики Узбекистан «О залоге» может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), драгоценности, ювелирные изделия, свободно конвертируемая валюта и т. д. (за исключением вещей, изъятых из оборота, а также иного имущества и/или имущественного права (требования), которые не могут быть предметом залога в соответствии с законодательством).

Приобретаемое за счет кредита имущество в размере 80 процентов от стоимости также может служить предметом залога по данному кредиту.

20. Гарантия оформляется в форме письменного обязательства гаранта в соответствии со статьей 299 Гражданского кодекса Республики Узбекистан.

21. Поручительство оформляется договором поручительства в письменной форме между должником и поручителем в пользу банка – бенефициара в соответствии со статьей 292 Гражданского кодекса Республики Узбекистан.

22. При анализе кредитного пакета банк осуществляет оценку различных аспектов кредитной сделки, кредитной истории заемщика, репутации его руководителя (предыдущие места работы, компетентность, обеспечение своевременного возврата ранее полученных кредитов и т. д.).

23. Срок со дня поступления в банк заявки на кредит на пополнение оборотных средств с приложением необходимых документов, указанных в пункте 16 настоящего Положения, и выдачи заключения банка по данной кредитной заявке не должен превышать для отделений коммерческих банков и коммерческих банков, не имеющих в своей структуре отделений, а также частных банков — 10 рабочих дней, для областных отделений банков — 15 рабочих дней и для головных (республиканских) банков — 20 рабочих дней.

Сроки рассмотрения банками кредитной заявки на кредит для финансирования инвестиционного проекта могут быть увеличены, соответственно, не более чем в два раза.

24. После заключения кредитного договора руководитель отделения банка или при его временном отсутствии его заместитель в пределах своих полномочий дает распоряжение бухгалтерии об открытии ссудного счета с указанием срока и процентной ставки.

25. С принятием решения о выдаче кредита на Заемщика открывается кредитная карточка, по которой осуществляется контроль за кредитом.

26. Финансирование за счет кредитов, предоставленных на строительство, техническое перевооружение и реконструкцию, открывается только после представления в банк всей необходимой проектно-сметной и другой документации в соответствии с действующим законодательством.

27. Кредиты выдаются путем открытия отдельного ссудного счета и оплаты платежных поручений заемщика за товарно-материальные ценности с этого счета безналичным путем.

28. Выданные кредиты по отдельным ссудным счетам по распоряжению кредитного работника оформляются срочными обязательствами, которые учитываются до полного погашения, в зависимости от сроков кредитования, на счетах непредвиденных обстоятельств.

Сроки погашения могут быть представлены в виде графика, который предусматривает его погашение несколькими этапами в зависимости от перспективы поступления денежных потоков.

При наступлении срока погашения и отсутствии денежных средств у Заемщика кредит предъявляется к взысканию через счет просроченных ссуд, а срочные обязательства по нему помещаются в картотеку № 2 и подлежат погашению в порядке очередности, установленной законодательством. При этом проценты гасятся впереди кредитной задолженности.

29. Кредиты, предоставленные микрофирмам, малым предприятиям, дехканским и фермерским хозяйствам, в зависимости от срока кредитования, учитываются на соответствующих балансовых счетах коммерческого банка в соответствии с Планом счетов коммерческих банков, утвержденным Центральным банком Республики Узбекистан.

30. Коммерческие банки осуществляют постоянный мониторинг на протяжении всего срока пользования кредитом. Мониторинг должен быть направлен на оказание всестороннего содействия реализации заявки Заемщика и условий кредитного договора.

31. В процессе мониторинга осуществляется анализ хозяйственно-финансовой деятельности клиента, выполнения им обязательств поставки продукции в соответствии с заключенными договорами (заказами), объемов производства, непроизводительных расходов и потерь, издержек обращения, прибыли, динамики наличия собственных оборотных средств, состояния запасов товарно-материальных ценностей, оборачиваемости оборотных средств. Банк осуществляет постоянный мониторинг кредитоспособности, систематизируя показатели в кредитном деле Заемщика.

Проводится изучение на месте состояния залога, предоставленного банку, эффективного и целевого использования кредита на условиях, оговоренных в кредитном договоре.

По кредитам, предоставленным на финансирование строительства, в процессе мониторинга банк осуществляет контрольный обмер объема выполненных работ на кредитуемом объекте, в сроках и условиях, оговоренных в кредитном договоре.

32. В случае выявления нецелевого использования выданных кредитов, банк имеет право досрочно взыскать использованную не по назначению часть кредита с депозитного счета до востребования Заемщика в установленном в кредитном договоре порядке.

33. При непогашении Заемщиком основного долга и начисленных по нему процентов в оговоренный кредитным договором срок банк вправе удовлетворить свои требования за счет заложенного имущества без обращения в суд в соответствии с частью второй статьи 280 Гражданского кодекса Республики Узбекистан.

34. Определение допустимых уровней рисков осуществляется в соответствии с Положением Центрального банка Республики Узбекистан «О требованиях к адекватности капитала коммерческих банков».

35. Порядок формирования резервов на возможные потери по кредитам, выдаваемым за счет средств специального Фонда льготного кредитования, производится в соответствии с Порядком классификации качества активов, формирования и использования резервов, создаваемых коммерческими банками на покрытие возможных потерь по ним, утвержденным Центральным банком Республики Узбекистан.

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Указом Президента Республики Узбекистан от 21 марта 2000 года № УП-2564 «О мерах по дальнейшей либерализации и реформированию банковской системы» и определяет порядок образования фонда льготного кредитования коммерческими банками и нормы отчислений от прибыли банков в этот Фонд.

2. Коммерческие банки создают специальный Фонд льготного кредитования для выдачи льготных кредитов и микрокредитов фермерским и дехканским хозяйствам, субъектам малого предпринимательства, занимающимся производством товаров (работ, услуг), а также для реализации высокотехнологичных и инновационных проектов.

Средства фонда формируются за счет отчислений до 25 процентов от прибыли банков.

3. Доходы, полученные коммерческими банками от предоставления кредитов за счет средств Фонда льготного кредитования, освобождаются от налога на доход сроком на 5 лет при условии целевого направления указанных средств на увеличение ресурсов данного Фонда.

4. Отчисления в Фонд льготного кредитования производятся ежеквартально из прогнозной суммы ежеквартальной чистой прибыли после уплаты налогов, предусмотренной бизнес-планом банка.

Размер фактически произведенных в течение квартала отчислений пересчитывается ежеквартально, исходя из фактически полученной прибыли после уплаты налогов, согласно отчету о прибылях и убытках.

Нормы отчислений в Фонд льготного кредитования ежеквартально утверждаются Советом банка по согласованию с Центральным банком Республики Узбекистан, исходя из финансовых показателей деятельности банка, утвержденных нормативными документами Центрального банка.

5. Учет движения средств, отчисленных в Фонд льготного кредитования, ведется на отдельном балансовом счете коммерческого банка в соответствии с Планом счетов коммерческих банков, утвержденным Центральным банком Республики Узбекистан.